401k va 403b ikkalasi ham pensiya rejalari bo'lib, ular tegishli ravishda foyda tashkilotlarida va notijorat tashkilotlarda qabul qilinishi mumkin va ular 1986 yildagi ichki daromad kodi bilan ichki daromad xizmati tomonidan tartibga solinadi.

Garchi ular bir nechta o'xshashliklarga ega bo'lishsa-da, masalan: qo'shilishi mumkin bo'lgan pul miqdorini cheklash, ikkala reja ham ish beruvchi-xodimning hissasini rag'batlantiradi va 59 yoshga to'lgunga qadar omonatni echib olish imkoniyati mavjud, ammo shartlar va qoidalar qo'llaniladi. .

Biroq, ikkala reja o'rtasida sezilarli farqlar mavjud bo'lib, ularni bajarishda farq qiladi.

401k nima?

401k pensiya rejasi - bu ish beruvchi va ish beruvchilarning nafaqaga chiqish uchun katta miqdorni tejashga qaratilgan tijorat tashkilotlaridagi hissasi. 401k pensiya rejasiga ruxsat beruvchi qonun 1978 yilda qabul qilingan, 1978 yil daromad to'g'risidagi akt.

Ushbu reja xodimning ish haqidan (ish beruvchiga soliq to'lashdan oldin ushlab qolinadi, shu bilan soliqni kechiktirishni taklif qiladi) va ish beruvchining hissasi hisobdan ushlab qolinguncha davom etadi. Ish beruvchi 401k pensiya rejasiga 20% miqdorida hissa qo'shishi mumkin. Xodim hali ham ish haqi solig'i (ijtimoiy ta'minot va tibbiyot uchun soliq) uchun to'lashi kerak.

Va hisobda saqlanishi mumkin bo'lgan pul miqdorida cheklov mavjud. 2018 yilga kelib, $ 18,500 soliq solishning iloji bo'lgan maksimal yillik hissasi hisoblanadi, IRS, 2018 va yillik qo'shimchaning limiti $ 55,000 miqdorida belgilangan.

Bundan tashqari, ichki daromad xizmati ko'rsatmasi bo'yicha pul mablag'larini olishda bir qator cheklovlar mavjud. 59,5 yoshga to'lgunga qadar har qanday olib qo'yish uchun aktsiz solig'i solinadi va quyidagi hollarda tibbiy yordam, uy to'lovi va dafn qilish xarajatlari uchun pulni olib qo'yish mumkin yoki boshqa usulda berilishi mumkin.

Shuningdek, kreditlar 401k pensiya jamg'armasidan ham berilishi mumkin, agar ishtirokchilar soliqni to'lashdan keyin ma'lum foiz stavkasi bilan qaytarish shartlari va shartlariga rozi bo'lsalar.

403b nima?

403b - bu nodavlat notijorat tashkilotlarida ishlaydigan, masalan, soliqlardan ozod qilingan tashkilotlarda, davlat maktablarida, kasalxonalarda ishlaydigan, o'zini o'zi ishlaydigan vazirlar va cherkov ishchilari uchun pensiya rejasi.

Ish beruvchi va xodim o'rtasida soliq to'lashdan oldin ish haqidan ushlab qolinadigan pul miqdori bo'yicha shartnoma tuziladi, ammo bu 18,500 AQSh dollaridan oshmasligi kerak.

2018 yilda bo'lgani kabi va xodimning nomidan 403b hisobvarag'iga o'tkazilishi kerak. Qo'shimcha miqdor cheklovi 55 ming dollarni tashkil etgan bo'lsa-da, o'z-o'zini ishlaydigan xizmatchilar, cherkov xizmatchilari va chet ellik missionerlar boshqa chegarani tanlash imkoniyatiga ega. Biroq, ish beruvchi va xodim o'rtasida kelishuv o'zgarishi mumkin, chunki xodim zarur deb hisoblaydi.

Bundan tashqari, agar siz 15 yillik xizmatni boshqarish huquqiga ega bo'lsangiz, maksimal miqdorni 21,500 ga oshirishingiz mumkin, bu sizning 403b hisobingizni 15 yil davomida saqlab turadigan ma'lum bir ish beruvchi bilan ishlashingizni anglatadi.

Sanktsiyani oldini olish uchun 403b hisobvarag'iga kiritilishi mumkin bo'lgan omonatning umumiy miqdoriga rioya qilish kerak.

Va 403b hisobidan pul mablag'larini olib qo'yish mumkin emas, ammo 403b kichik bo'limining ichki daromad kodeksida ko'rsatilgan muayyan shartlar va shartlarga ko'ra tibbiy yordam yoki moliyaviy qiyinchiliklar kabi alohida holatlar ko'rib chiqilishi mumkin.

401k va 403b o'rtasidagi farqlar

401k va 403b uchun ishtirok etish talablari

401k - bu tijorat tashkilotlarida ishlaydiganlar uchun pensiya rejasi, 403b nafaqa rejasi nodavlat notijorat tashkilotlarida ishlaydigan xodimlar uchun mo'ljallangan, masalan soliqlardan ozod qilingan tashkilotlar - universitetlar, kollejlar va sog'liqni saqlash tashkilotlari; davlat maktablari xodimlari, o'zini o'zi ishlaydigan vazirlar va cherkov xodimlari.

Ishtirokchilarning 401k va 403b uchun talablari

401k pensiya rejasiga muvofiqlik ish beruvchini zarur deb hisoblasa, ko'p tekshiruvlarni o'z ichiga olishi mumkin; ba'zi ish beruvchilar rejada ishtirok etishdan oldin o'z xodimlaridan bir yillik to'liq yillik xizmatni talab qilishlari mumkin, 403b esa xodimlarga rejani qayta boshlashning birinchi kunida qabul qilishga ruxsat beradi.

Bundan tashqari, 401k ishtirokchi IRS 15 yillik qoidasiga mos kelmaydi, bu 403b hisobini yuritadigan ish beruvchi bilan ishlagan ishtirokchilarga hisobda 3000 AQSh dollari miqdorida qo'shimcha badal qo'yish huquqiga ega. 401k ishtirokchilari uchun boshlang'ich 18,500 AQSh dollari va 50 yoshdan oshgan odam uchun 6000 AQSh dollari miqdoridagi qo'shimcha mablag '"qo'lga olish" uchun yiliga jami 24,500 dollarni tashkil etadi.

401k va 403b moslik

403b rejasi xodimlarning badallari bo'yicha kamsitilmaslik testini o'tkazishda homiylarni tartibga solmaydi, ya'ni ular har yili IRS cheklangan miqdorini to'lashga tayyor yuqori kompensatsiyalangan ishchilarga ko'proq imtiyozlar ko'rsatishi mumkin.

401k dan farqli o'laroq, ish beruvchilarni ish haqi miqdorida kamsitmaslik testini topshirishlari kerak, shuning uchun kam haq to'lanadigan ishchilarni qo'llab-quvvatlash kerak. Va IRS kamsitilmaslik sinovini o'rnatishning eng muhim sababi bu 403b rejasidan ko'p foyda olishda yuqori maosh oladigan ishchilarning ortiqcha xarajatlarini kamaytirishdir.

401k vs 403b haqida qisqacha ma'lumot

Ikkala nafaqa rejasi ham IRS-ichki daromad xizmati tomonidan tartibga solinadi

Ish beruvchi bilan ish beruvchi o'rtasidagi chegaraviy kelishuv $ 18,500 ni tashkil etadi, qo'shimcha summa uchun esa $ 55,000.

Ikkala reja ham 59 yoshdan boshlab omonatlarni echib olishga imkon beradi, ammo moliyaviy imkoniyat va tibbiy yordam tufayli tejashni qaytarib olish mumkin.

401k va 403b ikkalasi ham Roth hissalarini o'z ichiga olishi mumkin.

401k pensiya rejasi faqat foyda tashkilotlarida cheklangan, 403b esa notijorat tashkilotlarda ishlaydiganlar uchun.

15 yillik xizmat ko'rsatish qoidasi faqat 403b ishtirokchilari uchun mo'ljallangan, kamsitmaslik testi esa 401k pensiya rejasida cheklangan.

401b va 403b: taqqoslash jadvali

Adabiyotlar

  • G'aznachilik boshqarmasi. "Davlat maktablari va ba'zi soliqlardan ozod qilingan tashkilotlar ishchilari uchun soliq bilan ta'minlangan yillik 403b yillik rejasi". Ichki daromad xizmati nashrlari 571, mushuk. № 46581C, Yanvar 2018. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf olingan 2018-05-18
  • www.irs.gov. "401k pensiya mavzulari va daromadlarni taqsimlash rejasiga hissa qo'shish limiti | ichki daromad xizmati". Kiritilgan 2018-05-18.
  • 1978 yildagi Daromad to'g'risidagi qonunning 135 (a) bo'limi. Nashr L. № 95-600, 92-son. 2763, 2785. 1978 yil 6 noyabr.
  • Tasvir krediti: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Tasvir krediti: https://www.flickr.com/photos/68751915@N05/6629001111